Ежегодно физические лица платят большое количество налогов. Часть из них работодатели удерживают из заработной платы, другие мы оплачиваем в определенный срок самостоятельно. При этом для ряда категорий граждан предусмотрены различные налоговые льготы и вычеты.
Налоговый вычет – это возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с некоторыми понесенными расходами.
Вычетов довольно много, и в налоговом кодексе они сгруппированы на:
- стандартные, самый распространенный из них — вычет за каждого ребенка;
- социальные вычеты, которые можно получить в том случае, если вы оплатили лечение, образовательные услуги, медицинское или пенсионное страхование, занятия спортом, а также финансово поучаствовали в благотворительности;
- инвестиционные, к которым относится вычет суммы, которую вы перевели на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС);
- профессиональные, к которым относятся вычеты на расходы предпринимателей;
- имущественные — это вычеты с купли-продажи недвижимости или оплаченных процентов по ипотеке.
Налоговый вычет могут получить только граждане и, соответственно, налоговые резиденты России, которые платят НДФЛ. Если у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги, то налоговый вычет вам не дадут. Индивидуальные предприниматели (ИП) могут рассчитывать на вычет, только если они используют общий режим налогообложения. Самозанятые не могут получить вычет, поскольку платят налоги меньше (по ставкам 4 и 6%).
В связи с недавними изменениями в сфере социальных налоговых вычетов эта статья будет посвящена именно им.
Социальные вычеты подразделяются на:
- Вычеты на обучение,
- Вычеты на лечение,
- Вычеты на занятия спортом,
- Вычеты по благотворительности.
Стоит сразу отметить, что существует максимальная сумма вычета в совокупности по всем категориям. После недавнего выступления Президента РФ ее решено повысить со 120 до 150 тысяч рублей. То есть граждане смогут вернуть 13% от этой суммы, а именно 19 500 рублей в год.
Рассмотрим каждый из видов социальных вычетов подробнее.
1. Образование.
Получить налоговый вычет можно за оплату учебы в вузе, школе, кружках, на курсах, в автошколе, платного детского сада, сюда же можно отнести колледж и институт.
Образовательные учреждения могут находиться и в России, и за рубежом. Ключевое условие — образовательная организация должна иметь лицензию. При этом вернуть часть денег можно за собственное обучение, за обучение детей, а также своих братьев или сестер в возрасте до 24 лет (форма обучения может быть только очная).
По решению Президента РФ сумма вычета на каждого из детей должна подняться с 50 до 110 тысяч в год.
Для оформления такого вычета необходимы декларации 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ с места работы, договор с учебным учреждением об оказании образовательных услуг и квитанция об оплате услуг.
2. Лечение
Этот возврат осуществляется в связи с понесенными расходами на лечение и медицинские услуги. В эту категорию налоговый кодекс относит прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию и протезирование.
Вы можете вернуть часть денег:
- за лечение в лицензированном медицинском учреждении (не за все медицинские услуги);
- за лекарства, если врач выписал на них рецепт;
- за полис ДМС, но лишь в случае, если страховая организация имеет соответствующую лицензию.
Причем можно учесть как свои расходы, так и супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если ребенок учится очно).
Для оформления такого вычета необходимы декларации 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ с места работы, договор с медицинским учреждением, а также справка об оплате медицинских услуг и документы, подтверждающие ваши расходы.
3. Занятия спортом
Новой для налогоплательщиков стала возможность возмещать расходы на занятия спортом — за себя и за детей.
Часть денег можно вернуть:
- за собственные занятия спортом и фитнесом;
- за спортивные кружки и секции своих детей и подопечных до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно).
Однако получить вычет можно, только если физкультурная организация входит в список, который ежегодно обновляется Министерством спорта России. Также спортивная услуга должна быть включена в утвержденный правительством перечень.
Для оформления такого вычета необходимы декларации 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ с места работы, договор со спортивной организацией и кассовый чек.
4. Благотворительность
Социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность предоставляется в сумме, направленной физическим лицом в течение года на благотворительные цели в виде денежной помощи:
Сумма социального вычета на благотворительные цели не может превышать 25% полученного физическим лицом за год дохода.
Для оформления такого вычета необходимы декларации 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ с места работы, платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.) и договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.
Декларацию 3-НДФЛ можно оформить в ААМ всего за 550 рублей. Консультация для клиентов бесплатно! |
